辽宁省交通运输厅2021年度重点建设项目内部审计竞争性磋商公告

拟聘任一家中介机构，审计检查沈阳市沈张线于洪界至公主屯段、鞍山市京沈线双井子至邢台段、锦州市奈石线小榆堡至石山镇段、铁岭市傅桓线中固至靠山西段新改建项目建设及管理情况。查找我省普通国省干线公路项目在计划执行、资金使用和项目建设管理中存在的问题与不足，找出存在问题的原因，采取措施，堵塞漏洞，促进各级交通运输主管部门不断完善普通国省干线公路、农村公路及客货场站项目管理制度建设，加强资金监管和廉政建设，健全运行监督机制，提高行业治理能力和治理水平。

（1）审计范围

1、国省干线公路

审计检查沈阳市沈张线于洪界至公主屯段、鞍山市京沈线双井子至邢台段、锦州市奈石线小榆堡至石山镇段、铁岭市傅桓线中固至靠山西段新改建项目建设及管理情况。

（2）审计时限

重点审计2020年项目建设管理情况，重大事项可追溯至以前年度。

（3）审计方式

现场审计。

审计内容

1.项目投资立项、计划执行情况。重点关注立项审批、计划执行的合规性，有无虚假立项、重复申报项目计划情况。审查是否存在盲目决策、违规审批的问题。

2.资金来源、资金使用及核算情况。重点关注建设资金是否单独核算并按投资计划及时足额到位，有无超拨、滞拨工程款现象；审查会计核算、成本归集是否合规，关注是否存在套取、截留、转移、挪用、挤占建设资金等问题。

3.招标控制价编制是否合理。是否严格按照现行行业规范标准等编制；是否存在人为操作控制价的现象；相关资料是否有存档备案。

4.工程招投标的程序是否合法合规。投标单位是否具备相应投标资质，有无弄虚作假情况发生；投标单位是否存在围标、串标等违规现象；投标人是否存在借资质投标情况；评标专家是否严格按照评标办法等规定评标。

5.工程变更情况的审查。工程交工验收是否严格执行验收规范，结算是否真实可靠；工程变更是否真实，与施工现场是否相符；工程变更补充合同签订是否合理；变更工程量审核是否准确。

6.工程计量、结算、决算情况审查。审查工程是否按合同规定结算和及时足额拨付款项，工程结算是否真实合规，工程建设管理费、各类应收预付款项和工程质量保证金的计提、核算、使用是否符合有关规定。重点关注有无弄虚作假、虚报工程量、提高单价等方法多结工程款问题，是否及时组织竣（交）工验收，以及工程决算依据是否齐全、是否符合有关规定、竣工决算资料是否齐全、是否存在遗留问题。

7.合同签订与执行情况审查。中标单位是否按中标内容和价款签订合同；中标单位是否存在转包、违法分包等问题；合同内容是否按期按要求完成。

8.国省干线公路新改建项目在完成上述审计内容的同时，要重点审计工程造价情况，强化工程结算、决算与省投资标准的比较分析。

拟聘任一家中介机构，在全省抽取28个县（市、区），每个县不少于2个项目，审计检查2020年的农村公路建设及管理情况。查找我省农村公路项目在计划执行、资金使用和项目建设管理中存在的问题与不足，找出存在问题的原因，采取措施，堵塞漏洞

审计范围

1、农村公路

全省抽取28个县（市、区），每个县不少于2个项目，审计检查2020年的农村公路建设及管理情况。

（2）审计时限

重点审计2020年项目建设管理情况，重大事项可追溯至以前年度。

（3）审计方式

现场审计。

审计内容

1.项目投资立项、计划执行情况。重点关注立项审批、计划执行的合规性，有无虚假立项、重复申报项目计划情况。审查是否存在盲目决策、违规审批的问题。

2.资金来源、资金使用及核算情况。重点关注建设资金是否单独核算并按投资计划及时足额到位，有无超拨、滞拨工程款现象；审查会计核算、成本归集是否合规，关注是否存在套取、截留、转移、挪用、挤占建设资金等问题。

3.招标控制价编制是否合理。是否严格按照现行行业规范标准等编制；是否存在人为操作控制价的现象；相关资料是否有存档备案。

4.工程招投标的程序是否合法合规。投标单位是否具备相应投标资质，有无弄虚作假情况发生；投标单位是否存在围标、串标等违规现象；投标人是否存在借资质投标情况；评标专家是否严格按照评标办法等规定评标。

5.工程变更情况的审查。工程交工验收是否严格执行验收规范，结算是否真实可靠；工程变更是否真实，与施工现场是否相符；工程变更补充合同签订是否合理；变更工程量审核是否准确。

6.工程计量、结算、决算情况审查。审查工程是否按合同规定结算和及时足额拨付款项，工程结算是否真实合规，工程建设管理费、各类应收预付款项和工程质量保证金的计提、核算、使用是否符合有关规定。重点关注有无弄虚作假、虚报工程量、提高单价等方法多结工程款问题，是否及时组织竣（交）工验收，以及工程决算依据是否齐全、是否符合有关规定、竣工决算资料是否齐全、是否存在遗留问题。

7.合同签订与执行情况审查。中标单位是否按中标内容和价款签订合同；中标单位是否存在转包、违法分包等问题；合同内容是否按期按要求完成。

拟聘任一家中介机构，审计检查2020年全省11个客货场站新建、续建、改造项目建设及管理情况，查找我省客货场站项目在计划执行、资金使用和项目建设管理中存在的问题和不足，找出原因、采取措施、堵塞漏洞。

审计范围

1、客货场站

审计检查 2020年全省11个客货场站新建、续建、改造项目建设及管理情况。

（2）审计时限

重点审计2020年项目建设管理情况，重大事项可追溯至以前年度。

（3）审计方式

现场审计。

审计内容

1.项目投资立项、计划执行情况。重点关注立项审批、计划执行的合规性，有无虚假立项、重复申报项目计划情况。审查是否存在盲目决策、违规审批的问题。

2.资金来源、资金使用及核算情况。重点关注建设资金是否单独核算并按投资计划及时足额到位，有无超拨、滞拨工程款现象；审查会计核算、成本归集是否合规，关注是否存在套取、截留、转移、挪用、挤占建设资金等问题。

3.招标控制价编制是否合理。是否严格按照现行行业规范标准等编制；是否存在人为操作控制价的现象；相关资料是否有存档备案。

4.工程招投标的程序是否合法合规。投标单位是否具备相应投标资质，有无弄虚作假情况发生；投标单位是否存在围标、串标等违规现象；投标人是否存在借资质投标情况；评标专家是否严格按照评标办法等规定评标。

5.工程变更情况的审查。工程交工验收是否严格执行验收规范，结算是否真实可靠；工程变更是否真实，与施工现场是否相符；工程变更补充合同签订是否合理；变更工程量审核是否准确。

6.工程计量、结算、决算情况审查。审查工程是否按合同规定结算和及时足额拨付款项，工程结算是否真实合规，工程建设管理费、各类应收预付款项和工程质量保证金的计提、核算、使用是否符合有关规定。重点关注有无弄虚作假、虚报工程量、提高单价等方法多结工程款问题，是否及时组织竣（交）工验收，以及工程决算依据是否齐全、是否符合有关规定、竣工决算资料是否齐全、是否存在遗留问题。

7.合同签订与执行情况审查。中标单位是否按中标内容和价款签订合同；中标单位是否存在转包、违法分包等问题；合同内容是否按期按要求完成。