内江市生态环境局环保资产鉴定及内部审计服务采购比选公告

　　为进一步摸清家底，严格财务管理、强化内部控制、防范财务风险、严肃财经纪律，结合我市生态环保机构垂直改革工作需要，现公开征集1家具有会计（审计）资质的中介机构，组织专业人员对市生态环境局机关、市环境监测中心站、市中区生态环境局、东兴生态环境局、隆昌生态环境局、资中生态环境局、威远生态环境局共7个单位清资核产结果进行鉴定并对近两年运行情况进行内部审计。

　　一、项目概况

　　1.1项目名称：内江市生态环境局清资核产结果鉴定及内部审计服务采购项目。

　　1.2项目内容：购买清资核产结果鉴定及内部审计服务。

　　1.3项目资金：财政资金，比选控制价10万元。

　　二、比选申请人资格

　　合格比选申请人应具备的资格条件：

　　2.1具有独立承担民事责任的能力；

　　2.2具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

　　2.3具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

　　2.4参加政府采购活动前三年内在经营活动中没有重大违法记录；

　　2.5具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

　　2.6拟委派专业能力强的人员在审计期间专职履行项目服务，能随时配合市生态环境局工作要求；

　　2.7对本项目所有信息保密，并提交保密承诺书;

　　2.8不属于失信被执行人；

　　2.9本次比选不接受联合体参选。

　　三、采购需求

　　3.1总体要求

　　通过对2019年12月31日各单位清产核资结果鉴定和各单位近两年运行情况内部审计，全面掌握各单位资产、债权债务、财务收支以及经济活动的真实性、合法性以及内控制度的执行情况。重点发现在经费支出、资产管理、重大经济事项的决策等方面存在的问题，提出加强管理的意见和建议，提高全市环保系统财务管理水平。

　　3.2具体要求

　　3.2.1预算的编制以及执行情况。审查预算编制的决策情况，是否提交集体研究；预算执行情况是否超预算、无预算安排支出，是否擅自调整预算支出项目等情况；预算资金结余情况。

　　3.2.2审查单位财务收支的真实性、合法性。收入方面：审查单位收入是否完全确认；是否虚增收入或少计收入；是否存在应缴未缴财政或没有及时足额上缴财政；是否坐支应缴未缴收入；是否违规收费。支出方面：是否存在挤占、挪用专项资金；是否存在虚假发票报账；是否存在乱列支出；是否存在虚列支出；是否存在超支挂账；是否对业务单位结算中采用大额现金支付；是否存在自行扩大支出范围、提高支出标准等问题。

　　3.2.3审查政府采购管理情况。审查采购预算完成情况；采购合同匹配情况；采购验收情况。采购范围、采购方式、采购程序、是否按政府采购相关规定进行办理业务

　　3.2.4审查国有资产管理情况。审查资产账实相符程度；固定资产验收情况；固定资产处置规范程度；全部资产处置收益管理情况。是否对资产进行定期核查盘点、跟踪管理；是否按照规定配置、使用和处置资产。重点检查资产的出租、出借程序是否规范。鉴定2019年12月31日资产、债权、债务情况。

　　3.2.5审查“三公”经费、会议费、培训费、差旅费和津补贴发放情况。

　　1、津补贴发放方面：审查是否超标准发放津贴补贴、超预算发放年度绩效奖励、超标准缴存住房公积金、以定额定量形式报销差旅费补助等；是否违反规定自行新设项目发放津贴补贴的；是否超过规定标准、范围发放津贴补贴的。

　　2、“三公”经费及“三费”方面

　　（1）公务用车方面，审查是否存在公车私用或私车公用。

　　（2）公务接待方面，审查是否按相关规定程序公务接待,是否存在超规格,超标准、报销附件是否齐全等问题

　　（3）会议费方面。审查是否存在会议未按预算进行；会议是否按照程序审批；是否存在扩大会议开支范围和标准；会议费中是否提供高档菜肴和烟酒：会议费用支付是否严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度有关规定执行；

　　（4）差旅费方面：审查单位差旅审批制度是否健全，是否按规定履行审批手续，差旅费开支范围和标准是否符合规定。

　　（5）培训费方面：审查单位是否建立培训审批制度;培训费支出是否符合标准；是否有借培训名义公款旅游；是否借培训名义组织会餐，是否在培训费中列支公务接待费、会议费；是否套取培训费设立“小金库，是否培训用餐提供高档菜肴烟酒；培训费报销的附件是否齐全；培训费结算是否按照国库集中支付或公务卡进行结算。

　　3.2.6审查票据的管理情况。审查单位有无擅自设立收费项目，提高收费标准，扩大收费范围等行为；是否专人管理票据、有无专用票据领用核销登记本、有无领用核销的日期和领用、核销人是否一致等情况；票据申领、启用、核销、销毁进行序时登记手续是否健全，是否存在使用非法票据。

　　3.2.7审查债权债务管理情况。审查单位发生的借、贷是否符合相关规定；有无长期挂账和利用往来账户隐瞒收入等问题；有无账外债务；个人借款三个月（六个月）以上及业务单位期限超过三年（一年）以上的债权债务,对各种往来款项是否及时清理，长期挂账，呆账、坏账是否严程序进行处理。

　　3.2.8审查现金的管理情况。审查单位是否严格执行现金管理制度；是否存在应按规定使用公务卡结算，仍然使用现金结算的现象。

　　3.2.9内控管理制度的建设及执行情况。审查单位是否建立了内部控制管理制度，是否按照制度执行。有无存在漏洞。重点审查“三重一大”制度落实到位情况，审查重大（经济）决策、大额资金使用，是否经单位领导班子集体研究决定。

　　3.2.10审查会计基础工作情况。审查是否按照行业会计制度的规定进行会计核算；账簿、凭证、报表是否一致；财务档案的管理是否规范。

　　3.2.11审查其他与财务管理活动有关的事项。

　　1、对各单位清资核产结果进行鉴定，形成鉴定报告；

　　2、对各单位近两年运行情况内审结果，形成审计报告，提出整改建议。

　　四、比选文件获取

　　详见本邀请公告附件。

　　五、比选申请文件递交

　　5.1比选报名时间：2019年11月29日至12月4日。

　　5.1比选申请文件递交截止时间：2019年12月6日18时00分。

　　5.2比选申请文件递交地点为：内江市东兴区北环路西段576号科技与财务科（415室）。

　　5.3比选申请文件递交方式为：直接送达。逾期送达、未送达指定地点或按其他递交方式送达的比选申请文件恕不接收。

　　六、开标时间、地点

　　1、开标时间：2019年12月9日下午15点00分。

　　2、地点：内江市北环路西段576号内江市生态环境局4楼会议室。

　　七、发布公告的媒介

　　本次比选公告在内江市生态环境局门户网站上发布。

　　八、联系人及联系方式***

　　比选人：内江市生态环境局

　　地 址：***

　　联系人***

　　联系电话***

附 件：

内江市生态环境局环保资产鉴定及内部审计服务采购比选文件.docx