2018年财务内部控制检查

广州市规划和自然资源局海珠区分局

2018年财务内部控制检查

出具财务审计报告

否

440105MB2D128321908210315

资产总额（￥770,628,931.71元）

会计师事务所服务

1.对局本级及下属7个单位进行财务检查，检查时间段为2018年，检查内容包括： （1）预（决）算编制是否真实完整，预算执行是否合规； （2）收入、支出、资产的归集和核算是否符合国家法律法规的相关规定； （3）固定资产（房屋产权）清理。 （4）非税收入是否按规定及时足额缴入国库或财政专户； （5）是否按《政府采购法》规定进行政府采购； （6）有无虚增或隐匿收入等情况； （7）是否存在随意扩大支出范围、提高支出标准等现象； （8）公务员津补贴发放是否符合相关规定； （9）往来账是否及时清理，关注应付款项单位，应收款项中有无个人长期借款；关注是否利用往来账调节收入、隐瞒收入（支出）；部门内部单位间往来款项是否一致；时间较长、金额较大的往来款项； （10）是否按规定办理工程竣工财务决算，结转固定资产; （11）工会经费使用情况； （12）检查其他符合《广州市关于加强市直党政机关工作人员财经问责工作的意见》问责情形的。 重点关注贯彻落实中央八项规定、省市委贯彻意见和省市纪委的要求，“三公”经费、培训费、会议费、差旅费开支等情况。 2.根据各单位情况和检查结果，针对发现的问题，提出可行性建议。 3.对检查中遇到的财务业务处理方面的问题进行解答。

资质（资格）要求、执业(职业)人员要求

有资质，未纳入失信名单的会计师事务所。 查看资质等级树

3

有注册会计师资格。

熟悉行政事业单位会计制度，不少于10个行政事业单位的审计经验。